La prochaine bombe fiscale de crypto

Les contribuables cryptographiques sont dans un réveil brutal.

Nous sommes plus de 16 ans dans le bitcoin, mais les contribuables et les CPA prétendent toujours que les directives fiscales restent claires ou même inexistantes. L’IRS se prépare pour une vague historique d’audits de conformité ciblant l’espace cryptographique, et les contribuables n’ont aucune idée de ce qu’ils sont.

L’année dernière, l’IRS a émis la procédure des revenus 2024-28, changeant fondamentalement la façon dont la crypto devrait être suivie d’un point de vue fiscal. Fournir des conseils cristallins, des ports sûrs pour que les contribuables deviennent conformes et les délais pour migrer. Les règles sont claires, les attentes définies, avec l’IRS se positionnant tranquillement pour émettre une vague d’audits de conformité pour ceux qui sont toujours avec leur tête dans le sable.

Le calcul commence déjà car nous voyons une quantité sans précédent de 6174, 6174-A, et 6173 lettres en cours de route. Mais au cours des dernières semaines, notre téléphone sonne sans arrêt des contribuables recevant ces avis de l’IRS exigeant qu’ils deviennent conformes «ou autrement». Et ce n’est pas seulement nous – les entreprises fiscales de crypto à tous les niveaux signalent la même activité, indiquant que l’IRS sait que les contribuables se sont engagés avec désinvolture dans l’évasion fiscale de la crypto, et ils sont ici pour collecter ce qu’ils n’ont pas réussi à collecter pour la dernière décennie.

Associant stratégiquement Rev-Proc 24-28 conforme. L’année fiscale de 2025 sera essentielle car l’IRS a désormais une abondance de munitions à utiliser dans les audits. Il est révolu le temps où les contribuables pouvaient s’en remettre à des défenses comme «Eh bien, les conseils n’étaient pas clairs, donc j’ai fait de mon mieux.» L’IRS a été explicite, les directives sont claires et les pénalités de non-conformité ont été décrites, mais les contribuables et les CPA supposent toujours que nous sommes dans le Wild West.

En plus de ce formulaire 1099-DAS sera émis aux TaxPayers et à l’IRS de la même manière par les courtiers, mais il y a une prise de vue majeure: le formulaire ne comprendra pas la base de coûts pour la Fisc 2025, et il y a une majeure partie: le formulaire ne comprendra pas la base de coûts pour la Fisc 2025, et il y a une majeure partie: le formulaire ne comprendra pas la base de coûts pour la Fisc 2025, et il y a une année majeure: le formulaire ne comprendra pas la base de coûts pour la Fisc 2025, et il y a une grande partie: la forme ne comprendra pas la base de coûts pour la Fisc 2025, et il y a une année majeure. Base de coût incorrect pour les années après.

Cela signifie que lorsque vous transférez des actifs dans un échange et les vendez plus tard, la vente est signalée – mais l’échange n’a aucune idée de ce que vous avez payé à l’origine. En l’absence de ces informations, le formulaire est par défaut afficher une base de coût de 0 $. Pour l’IRS ou un CPA traditionnel, il ressemble à un profit pur.

Dites que vous achetez 1 ETH pour 2 200 $, le déplacer à Coinbase et le vendre pour 2 500 $. Si Coinbase n’a pas la base du coût, le formulaire montre un gain de 2 500 $. Votre gain réel était de 300 $ – mais à moins que vous n’ayez suivi cette base vous-même, l’IRS ne le saura pas. Et ils assumeront le pire.

Un problème répandu

Ce n’est pas un scénario ponctuel. Cela va affecter des centaines de milliers de contribuables.

Si ces gains gonflés ne sont pas corrigés, ils entraîneront soit des impôts inutiles dus ou déclencheront un audit. Et de nombreux CPA ne l’attraperont pas, car la plupart ne sont pas encore équipés pour gérer correctement la cryptographie. Ils ne comprennent pas comment les portefeuilles fonctionnent. Ils confondent les transferts avec les ventes. Ils manquent entièrement les récompenses et les activités de défi. Les clients pensent que leur CPA est au-dessus. Les CPA supposent que le 1099 est précis. Personne ne vérifie le double.

C’est là que les choses tournent mal. Et c’est exactement ce sur quoi l’IRS compte.

La vieille défense – que les conseils n’étaient pas claires – ne tient plus. L’IRS a été direct. Les attentes sont énoncées. Le moment de réparer les choses est maintenant, avant qu’une lettre d’application de la loi ne soit reçue.

La crypto n’est plus un cas de bord. Des dizaines de millions d’Américains ont acheté, vendu, jalonné, prêté ou transféré des actifs numériques. La plupart ont fait un mauvais travail en tendant des dossiers. Certains n’ont même pas essayé. Le résultat est un régime fiscal plein de gains sous-déclarés, de revenus mal classés, de dépôts incohérents et de l’impôt à la recherche de vengeance.

Les erreurs les plus courantes ne sont pas complexes. Les transferts entre les portefeuilles sont signalés en tant que ventes. Les actifs apparaissent sur les échanges sans base de coût attaché. Les récompenses de jalonnement et les Airdrops ne sont pas signalées. L’activité Defi manque entièrement. Et année après année, les contribuables et les professionnels comptent sur des exportations de CSV qui n’ont jamais été conçues pour les rapports fiscaux en premier lieu.

Ce ne sont pas des cas de pointe. Ils sont omniprésents parmi les investisseurs cryptographiques. Et à grande échelle, ils ajoutent à un problème de conformité que l’IRS est désormais entièrement équipé pour poursuivre.

Il ne s’agit plus de zones grises ou de détails techniques. Il s’agit d’un décalage croissant entre la façon dont les contribuables pensent que les taxes cryptographiques fonctionnent – et comment l’IRS s’attend maintenant à ce qu’elles soient gérées. Cet écart est l’endroit où le risque vit, et avec les conseils établis, l’IRS ne tirera aucun coup de poing.