La fiscalité sur la cryptographie rate la cible : l’Inde perd 420 millions de dollars de revenus potentiels en raison du TDS à 1 %

Le gouvernement indien a perdu 420 millions de dollars, ce qui aurait pu constituer une source de revenus substantielle en raison de sa fiscalité, obligeant les commerçants à déplacer leurs transactions à l’extérieur du pays.

Les experts suggèrent désormais que le gouvernement indien devrait adopter une approche plus détendue face à sa position controversée sur la taxation des cryptomonnaies.

Selon une étude récente du groupe de réflexion Esya Centre basé à Delhi, la politique de cryptographie très controversée en Inde, impliquant une taxe sur les transactions retenue à la source (TDS) de 1 %, devrait être réduite à 0,01 %. Cet ajustement est recommandé pour s’aligner sur les objectifs du gouvernement d’augmenter les revenus et d’améliorer la transparence.

Délais de taxation pour les traders indiens de crypto

Le TDS – qui est considéré comme une forme d’impôt sur le revenu – a conduit environ cinq millions de traders de crypto à transférer leurs transactions à l’étranger. L’étude estime que depuis son introduction en juillet 2022, cette taxe a entraîné une perte potentielle de revenus de 420 millions de dollars pour le gouvernement.

Contrairement à l’objectif visé de taxer les transactions rentables, les conclusions de l’« Évaluation de l’impact de l’impôt déduit à la source sur le marché indien des actifs numériques virtuels » indiquent un manque important dans la réalisation de cet objectif.

Cette étude s’appuie sur le rapport précédent du Centre Esya, révélant que les Indiens ont redirigé plus de 3,8 milliards de dollars de volume d’échanges des échanges cryptographiques locaux vers les échanges internationaux après l’annonce des règles controversées.

Après la mise en œuvre de TDS, des millions d’utilisateurs indiens ont migré vers des plateformes offshore et, en un mois, une seule plateforme offshore a enregistré plus de 450 000 nouveaux enregistrements d’utilisateurs. Par la suite, le groupe de réflexion a observé une augmentation du trafic Web, des utilisateurs actifs et des téléchargements indiens sur des plateformes offshore après juillet 2022, accompagnée d’une baisse des échanges VDA indiens au cours de la même période.

Une analyse approfondie des chiffres d’utilisateurs hebdomadaires moyens, des téléchargements et du trafic Web a confirmé cette thèse. Notamment, c’est le dispositif TDS, initié le 1er juillet 2022, et l’absence de tout allègement gouvernemental de ce cadre fiscal au 1er février 2023, qui ont eu l’impact le plus significatif sur les investisseurs, soulignant ainsi la forte propension des utilisateurs à un allègement dès le 1 % TDS.

« Sur la base des données INR P2P collectées auprès des principales bourses offshore, nous estimons que plus de 3 50 000 crores INR ont été échangés par les Indiens sur les plateformes offshore depuis l’introduction du TDS à 1 % en juillet 2023 – ce chiffre représente plus de 90 % du total. nombre total de VDA échangés par les Indiens. »

Cela signifie essentiellement que seulement 0,2 % des transactions (en valeur) sur les bourses VDA offshore, sur lesquelles le TDS doit être déduit, sont effectivement conformes au TDS. Esya a toutefois confirmé que son estimation n’inclut pas les transactions privées ni les transactions de gré à gré (OTC) plus importantes.

En plus d’abaisser le TDS à 0,01 %, l’organisation a également recommandé que l’Inde clarifie la portée du TDS sur les plates-formes offshore. L’acte d’enregistrement auprès de la Financial Intelligence Unit – India (CRF-IND) pourrait servir de licence improvisée « officielle » pour faire la distinction entre les plateformes « onshore » et « offshore ».

En outre, la recommandation inclut l’habilitation d’une entité gouvernementale à mettre sur liste noire et à entraver les fournisseurs de services d’actifs virtuels (VASP) offshore et les VDA spécifiques associés à des plates-formes non conformes.

Les appels s’intensifient pour assouplir les règles fiscales cryptographiques

Il est important de noter que la recommandation s’aligne sur le chœur croissant de divers acteurs de l’espace cryptographique dans le pays, appelant à une réduction de la charge fiscale sur les transactions cryptographiques.

Au milieu du retrait de la cryptographie, les bourses indiennes de cryptographie ont eu recours à la réduction des dépenses, à la renégociation des partenariats, au report des augmentations de salaire des employés, à la mise en œuvre de licenciements, à l’exploration de sources de revenus alternatives et à des initiatives de rebranding. Ces mesures visent à prolonger leur viabilité financière jusqu’à ce qu’elles obtiennent un financement supplémentaire.

Alors que la résurgence actuelle du marché de la cryptographie augmente les volumes de transactions dans d’autres régions, les plateformes de trading nationales se retrouvent dans un état d’incertitude. L’Inde a confirmé des discussions actives sur un cadre réglementaire indispensable, et les discussions sur la fiscalité semblent être un sujet reporté.

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